冲费用的发票分录怎么做?

答:按错误的发票正常入账,正常计提税费;

开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;

注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;

增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

费用支付有发票怎么做发票?

答:分录如下:

有发票的费用支付的会计分录是:

借:管理费用等

贷:银行存款

只要是正常支付,那就用发票冲掉已有的账单.